近日，澳大利亚交易报告和分析中心（AUSTRAC）发布公告，要求全球支付平台Airwallex委任外部审计师，对其是否履行反洗钱和反恐融资（AML/CTF）义务进行强制审计。AUSTRAC表示，这一决定源于监管机构对Airwallex可能存在合规不足的担忧。

AUSTRAC首席执行官Brendan Thomas指出，外部审计是评估企业重大合规风险的重要监管工具。当监管机构怀疑企业存在严重不合规行为时，会采取此类措施，以防止金融体系被犯罪活动利用。企业需持续、主动地管理自身反洗钱和反恐融资义务，健全的合规体系以及及时报告可疑交易，是打击欺诈、诈骗、非法烟草、毒品交易及儿童性剥削相关犯罪资金的重要手段。

AUSTRAC对Airwallex的关注主要集中在其交易监控体系是否充分覆盖其业务所面临的所有风险。作为一家向多个司法管辖区提供资金转移服务的全球支付平台，监管机构认为Airwallex的交易监控程序可能未能全面覆盖其风险范围，公司在客户身份识别、客户风险评估及相关报告义务方面也尚未显示出令人满意的认知水平。

此外，监管机构还对Airwallex在识别和报告可疑交易，以及内部监督合规职责的能力提出质疑。

根据《2006年反洗钱和反恐融资法》第162条，AUSTRAC要求委任的外部审计师审查Airwallex DBG是否遵守关键反洗钱义务，包括是否建立并执行反洗钱和反恐融资计划、是否持续开展客户尽职调查以及是否按要求履行可疑交易报告义务。审计范围由AUSTRAC确定，相关费用由Airwallex DBG承担，审计师须在任命后的180天内向AUSTRAC提交审计报告。

AUSTRAC表示，审计结果将有助于Airwallex改进合规管理，并作为监管机构判断是否采取进一步监管行动的重要依据。

监管机构强调，反洗钱和反恐融资工作应由董事会和高级管理层直接监督，这并非单纯的后台职能，而是需要明确责任分工、授权合规人员及时提交报告，并配备充足资源，确保信息准确、报告及时。

从业务层面看，Airwallex近年来快速扩张，持续推出新产品，并在多个地区扩大客户规模和跨境业务，随之而来的资金流动复杂度和风险敞口也不断上升。由于其为企业客户提供全球账户、跨境支付等服务，Airwallex被AUSTRAC归入高风险监管类别。

监管机构认为，在不同国家和地区监管标准存在差异的背景下，若控制措施不足，跨境支付可能被不法分子利用以掩盖资金来源。

此次审计发生在Airwallex业务高速增长阶段。Airwallex近期完成新一轮融资，估值达数十亿美元，并在亚洲、欧洲和北美持续扩张，同时宣布收购一家韩国支付公司，进一步扩大其监管覆盖范围。

AUSTRAC指出，随着企业规模和业务模式发生变化，原有的合规框架是否仍然有效，需要重新评估。此外，审计启动的时间点也与澳大利亚即将实施的新一轮反洗钱和反恐融资改革相契合，该改革预计将于2026年3月生效，或将扩大企业合规义务，并提高风险评估和公司治理标准。

在此背景下，Airwallex的审计结果不仅关系到是否会引发后续监管行动，也可能影响其与银行及代理行的合作关系。